Comment calculer la tva ?

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En tant qu’entrepreneur, bien sûr, la TVA est une notion que vous ne connaissez pas. Vous facturez la TVA à vos clients pour chaque vente, mais vous payez également la TVA sur vos achats. Et bien sûr, cela signifie le déclarer… à condition de savoir comment calculer la TVA.

TVA : définition et fonctionnement

TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est unetaxe indirecte sur la consommation La perçue par l’État. Tous les consommateurs sont touchés par cette taxe. Par conséquent, toutes les entreprises indépendantes et les professionnels qui effectuent des opérations économiques dans l’Union européenne sont soumis à la TVA. Le montant de votre taxe dépend également du système de TVA appliqué : l’exonération de TVA, le régime réel simplifié et le système normal.

Pour calculer la somme due à l’État, il est nécessaire de distinguer la TVA perçue et la TVA déductible.

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  • La TVA perçue correspond au montant de la TVA que vous percevez sur vos ventes.
  • La franchise La TVA est le montant de la TVA que vous déduisez du prix de vos achats.

La différence entre les deux correspond à la TVA à payer . C’est ce que vous devez remplir lors de vos déclarations de TVA.

La TVA appliquée n’est pas la même pour tous les produits et services. Le taux varie de 2,5 % à 20 % (taux appliqué pour la majorité des ventes) via la TVA à 5,5 % (taux appliqué principalement aux travaux d’amélioration) et 10 %.

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Il convient également de noter que des taux spéciaux sont appliqués en Corse et dans les départements d’outre-mer.

La déclaration de TVA permet de réinitialiser les compteurs à zéro en déclarant la TVA payable. Chez ECL Direct, nos comptables vous aident à produire vos déclarations de TVA et à prendre en charge toutes les modalités.

Sachez que lorsque la TVA déductible est inférieure à la TVA perçue, vous devez payer la différence à l’administration fiscale. Dans le cas où la TVA déductible est supérieure à la TVA perçue, vous pouvez demander son remboursement. Cette est un crédit de TVA .

Comment la TVA est-elle calculée ?

Le calcul de la TVA dépend du taux de TVA à appliquer. Voici comment calculer le montant de votre TVA à partir d’un prix de TVA et d’un prix de TVA. En ce qui concerne le montant à déclarer, il est nécessaire de calculer la TVA à payer.

Calcul de la TVA

Pour un produit à 60 euros hors TVA et un taux de TVA de 20% :

Prix du produit hors TVA x taux de TVA = montant de la TVA

60 x 0,2 = 12€

Calcul de la TVA à partir de la TTC

Prenant le même exemple :

Pour un produit à 72 euros TTC et un taux de TVA à 20% :

Prix du produit TVA comprise (taux de TVA 100/100) = montant hors TVA

Soit, 72/1,2 = 60 (prix hors TVA)

60 x 0,20 = 12€ (montant de la TVA)

Calcul de la TVA à payer

Au moment de la déclaration de TVA, il est nécessaire de calculer la TVA à payer (ou en d’autres termes, la TVA à être décaissés). Il s’agit de la différence entre la TVA perçue sur les produits vendus et la TVA déductible (figurant sur les factures d’achat).

TVA à payer = TVA perçue — TVA déductible

Par exemple, un professionnel dépense 8 000 euros en fournitures et matières premières et vend ses produits pour un montant total de 15 000 euros.

TVA perçue = 15.000 x 0,2 = 3.000€

TVA déductible = 8 000 x 0,2 = 1 600€

La TVA à décaisser est la suivante : 3 000 — 1 600 = 1 400€

Exemptions de TVA

Nombre d’entreprises peuvent bénéficier d’une exonération de TVA . Les créateurs d’entreprises sont automatiquement soumis au système de franchise de base, un système qui exonère les entreprises de la déclaration et du paiement de la TVA. C’est également le cas pour les entreprises qui ne dépassent pas un certain plafond de chiffre d’affaires, elles peuvent bénéficier du régime de franchise de base.

Certaines activités sont également affectées par l’exonération de TVA :

  • Meublé location de logements
  • activités des magasins extérieurs
  • activités liées à la pêche en mer

Un simple calcul de la TVA mais plutôt des obligations de déclaration fastidieuses…

Si le calcul de la TVA est jugé assez simple, la déclaration de TVA est une procédure beaucoup moins évidente. Le système de déclaration permet d’étaler les paiements tout au long de l’année. Cette perception de la TVA est adaptée au chiffre d’affaires des entreprises par le biais du système fiscal (déductible de base, système simplifié et régime réel normal). Les règles déclaratives ne sont pas similaires selon le régime auquel vous déclarez la TVA (fréquence de paiement, lignes à remplir, délais…). Éviter les erreurs tout en tenant compte des spécificités de son système de TVA est toute la subtilité de la déclaration.

Par la suite, l’impression doit être envoyée à l’administration fiscale dans les délais sous peine de pénalités tardives.

Cette déclaration doit donc respecter un formalisme qui n’est pas nécessairement simple. Entre la déclaration, les délais, l’oublié et les peines qui suivent, sans accompagner dans ces étapes, il y a quelque chose à perdre.

Les conseils de nos comptables en ligne pour gérer votre TVA

La TVA n’est pas très compliquée à calculer une fois que nous avons pris le pli de le faire. D’un autre côté, il suppose régularité et organisation pour ne pas finir par mettre tout à plat la veille de la date limite (cela n’arrive jamais !). Dans la première ligne sur ce sujet très encadré, votre comptable peut vous aider à adopter les meilleures pratiques qui vous permettent d’appliquer simplement cette importante obligation des entreprises.

Et parfois, vous devez le préciser, les économies réalisées en faisant vous-même votre déclaration de TVA ne sont pas du tout à la hauteur du temps que vous y consacrez… Encore une fois, il vaut la peine de parler à un spécialiste !

Avez-vous des doutes sur vos obligations en matière de TVA ? Consultez un conseiller en comptabilité. Cette étape obligatoire est assez simple mais peut être très invasive pour ceux qui ont déjà peu de temps à consacrer aux formalités.

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